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公開日 2018年10月25日 最終更新日 2024年3月11日

ご相談者

・長男

被相続人

・父

相続人

・母、長男

相続財産額

・土地建物2,500万・預貯金3,000万、生命保険1,000万

ご相談内容

同居長男を対象に小規模宅地の特例を適用し、相続税申告を行いたいが問題はないでしょうか？

名古屋市中村区在住のご主人が亡くなり、相続人は奥様と長男の2人でした。奥様も高齢のため、同居する長男へ自宅を相続させたいという思いから、小規模宅地の特例を使って相続税の申告をしたい、そうすれば相続税もゼロになるということで佐治税理士事務所へご相談にいらっしゃいました。

ご提案

長男が取得者では小規模宅地の特例要件を満たさないため、奥様を取得者として相続税申告することをアドバイス

今回のケースは、ご主人が有料老人ホームへ入所した後に、長男夫婦が引っ越してきており、ご主人が住民票を自宅に残したままだったので、ご相談者様は同居要件を満たし、小規模宅地特例の適用が受けられると考えていたようです。一見すると同居していたかのように見えますが、有料老人ホームとの契約書などから入所後に長男夫婦が実家へ引っ越してきたことが判明したため、奥様を取得者として小規模宅地特例を適用して、相続税申告の手続きをおこないました。小規模宅地の特例は財産の財産額の減額幅が大きいため、税務調査が行われた際は適用要件を満たしているか厳しくチェックされるため注意が必要です。

名古屋で相続税のご相談ならお任せください！

名古屋相続税無料診断センターでは、申告漏れで後日税務署から連絡が来ないために事前資料チェックシステムを導入しています。

そのため、名古屋相続税無料診断センターで受けた相続税申告については、後日税務署から指摘されることはほとんどありません。

無料相談を行っておりますので、名古屋にお住まいの皆様からのご相談をお待ちしております。

土日祝、夜間相談歓迎！幅広い相談受付時間

土日も祝日も9:00~19:00まで相談受付中。

土日祝のご面談も、出張相談も受付ておりますのでご都合の合うタイミングでご相談いただけます。

名古屋にお住まいの皆様からの相談をお待ちしております。

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相続の専門家によるワンストップサービス

名古屋相続税無料診断センターでは、手続きから申告や登記まで。
相続の専門化との連携により、税理士事務所の枠を超えたトータルサポートが可能になっております。

相続は一生に一度あるかないかであり、何をしたらよいのかわからない方が多くご相談にいらっしゃいます。名古屋相続税無料診断センターでは無料相談を通じて、何をしたらよいのかの不安を少しでも減らすことが出来ればと思っております。

名古屋にお住まいの皆様からのご相談をお待ちしております。

高品質の証「税務権限代理証書」を添付しております

申告書に税理士が受任した証「税務権限代理証書」を添付します。

名古屋相続税無料診断センターの代表より皆様へ

名古屋にお住まいの皆様に向けて相続をお考えの方へ

この度はホームページをご覧いただき、誠にありがとうございます。

佐治税理士事務所へ相続税申告を依頼して本当に良かった！

分からないことも丁寧に教えてくれ、何より担当してくれたた税理士の誠実な対応に好感が持てた！

税理士が若くフットワークが軽くて、高齢の相続人にも優しく対応してくれた！

専門性の高い助言や提案をしてくれ、安心して相続税申告を終えることができた！

弊社では、お客様にご満足頂けるように、お客様から「ありがとう」のお言葉を頂けることを目指して、日々相続税業務に取り組んでいます。

相続税申告を行う過程で、何度もお客様から状況をお聞きし、ご相談しながら手続き進めていきます。
その場合に、お客様とコミュニケーションを取り、信頼関係を築くことを大切にし、お客様にとって納得の行く相続税申告を作り上げていきます。

相続業務に特化した税理士事務所だからこそ可能となる「高品質」、「お値打ちな」、そして人間味のある誠実なご対応を融合させ、お客様にベストな相続税の申告業務を行っています。

相続税は故人が残された大切な財産に課税する税金です。
税率も高く、遺産額や遺産分割の方法によっては、多額の税金を納める場合もあります。
さらには、家族や親族間の利害対立から「争族」に発展することもあります。

私達は最新の税制や特例に対応し、納税額の負担を軽減することはもちろん、ご家族の方が円満に相続税申告を終われるよう誠意を持って対応させて頂きます。

お客様の目線で、お客様のご要望に耳を傾け、お客様にとって満足のいくサービスを提供いたします。

相続は一生に何度も経験するものではありません。 相続が発生した場合、何をしたら良いか分からないことがあるとかと思います。どんな些細なことでも弊社にお気軽にご相談下さい。

「佐治税理士事務所へ依頼してよかった」、そう言って頂けるサービスをご提供いたします。

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株式会社STFコンサルティング／佐治税理士事務所 代表
佐治 英樹 （ さじ ひでき ）